Ulgi podatkowe 2023 w PIT 2024. Co można odliczyć od podatku za rok 2023?

Koszty termomodernizacji, Internetu czy zakupu sprzętu rehabilitacyjnego to tylko część z wydatków, za które otrzymamy zwrot wydatków. Jest to możliwe, dzięki wielu przysługującym ulgom, które wykazujemy przy obliczaniu podatku PIT. Poniesione w tym roku koszty rozliczymy już na początku przyszłego roku. Jakie ulgi w PIT 2024 za 2023 rok Ci się należą? Sprawdź, co można odliczyć od podatku za 2023 rok.

Spis treści

1. Ulgi podatkowe 2023 – jak rozliczyć?
2. Jak można zmniejszyć podatek?
3. Jakie ulgi można odliczyć od podatku w PIT 2024?
4. Jakie ulgi można odliczyć od dochodu w PIT 2024 r.?

Ulgi podatkowe 2023 – jak rozliczyć?

Ulgi czy przysługujące nam zwolnienia z podatku wykazujemy w rozliczeniu podatku PIT. Obecny rok będziemy rozliczać w okresie od 15 lutego do 30 kwietnia 2024 r. Od 2019 r. wprowadzona jest usługa „Twój e-PIT” i podatek obliczany jest automatycznie. Można też zajrzeć do formularza dostępnego w wersji online i zatwierdzić dokument. Jest to bardzo wygodne rozwiązanie, bo nie trzeba samodzielnie wypełniać formularza lub odwiedzać oddziału Urzędu Skarbowego.

Jednak gdy mamy do rozliczenia ulgi, to formularz musimy wypełnić samodzielnie. Powinniśmy pilnować także terminów składania PIT-u, bo jeśli sami nie wypełnimy dokumentu, to automatycznie zostanie on zatwierdzony w wersji wypełnionej tylko na bazie dokumentów dostępnych Urzędowi Skarbowemu.

• Podatek od nieruchomości 2023 zapłać do 15 listopada! To ostatnia rata w tym roku

Jak można zmniejszyć podatek?

Możemy pomniejszyć płacony podatek na dwa sposoby:

• poprzez skorzystanie z ulgi, którą odliczamy od podatku,
• poprzez ulgę odliczaną od dochodu.

Różnica polega na tym, że w inny sposób je wykazujemy w formularzu, w innej formie otrzymujemy też zwrot finansowy.

W przypadku ulgi odliczanej od podatku jest to rodzaj odliczeń, które bezpośrednio obniżają płacony podatek. Po odliczeniach możemy mieć nawet nadpłatę, którą potem zwraca Urząd Skarbowy na konto.

W przypadku ulgi liczonej od dochodu, obniżamy nasz dochód, co pośrednio wpływa na niższy podatek, gdyż liczony on jest po prostu od niższej podstawy opodatkowania.

• Nowe prawo spadkowe 2023 od 15 listopada!

Jakie ulgi można odliczyć od podatku w PIT 2024?

W formularzu PIT w przyszłym roku będzie można odliczyć od podatku:

• ulgę prorodzinną lub inaczej zwaną ulgę na dzieci, dokumentem potwierdzającym prawo do ulgi jest np. odpis aktu urodzenia dziecka. Wysokość tej ulgi uzależniona jest od liczby potomków w rodzinie (PIT-28, PIT 36, PIT 37);
• składki zdrowotne, dokumentem potwierdzającym jest formularz RMUA lub inny dokument potwierdzający wartość składek (PIT 28, PIT 36L);
• ulga abolicyjna, skierowana do osób, które osiągają przychody za granicą, dokumentem potwierdzającym jest zagraniczny odpowiednik PIT-u (PIT 28, PIT 36, PIT 36L, PIT 37).

Jakie ulgi można odliczyć od dochodu w PIT 2024 r.?

W dokumencie PIT w przyszłym roku będzie można skorzystać z wielu ulg liczonych od dochodu,, co oznacza, ze zmniejszy się podstawa opodatkowana. Ulgi, jakie przysługują podatnikom, to:

• ulga termomodernizacyjna. Możemy skorzystać ze zwrotu kosztów wynoszących 53 000 zł, do uzyskania ulgi wymagane są faktury VAT (PIT 37, PIT 28, PIT 36, PIT 36L);
• Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE), dla osób które nie prowadzą działalności gospodarczej maksymalna kwota odliczenia to 7 106,40 zł, a dla prowadzących działalność 10 659,60 zł (PIT 28, PIT 36, PIT 36L, PIT 37);
• składki społeczne ZUS, na podstawie formularza RMUA lub innego dokumentu potwierdzającego płacenie składek, ulga jest w wysokości pobranych lub zapłaconych składek (PIT 28, PIT 36, PIT 36L, PIT 37);
• ulga na badania i rozwój, na podstawie dokumentów potwierdzających poniesione koszty, ulga jest w wysokości 50 proc. wydatków (PIT 36, PIT 36L);
• ulga na robotyzację, na podstawie dokumentów potwierdzających koszty (PIT-36, PIT-36L);
• ulga na ekspansję (marketing), na podstawie dokumentów potwierdzających koszty, maksymalna kwota ulgi to 1 mln zł (PIT-36L, PIT-36.);
• zwrot nienależnych świadczeń na podstawie dowodu zwrotu świadczeń, podatnik otrzyma kwotę zwrotu wraz z podatkiem (PIT 28, PIT 36, PIT 37);
• ulga na sprzęt rehabilitacyjny, na używanie samochodu przez osobę niepełnosprawną i na leki na podstawie dowodu poniesionych wydatków, orzeczenia o niepełnosprawności i zaświadczenia o konieczności stosowania leków. Ulga może być limitowana do 2 280,00 zł i nielimitowana, do wartości poniesionych kosztów (PIT 28, PIT 36, PIT 37);
• darowizny na cele kultu religijnego, dokumentem uprawniającym jest potwierdzenie przyjęcia darowizny z informacją od darczyńcy, kwotą darowizny i datą (PIT 28, PIT 36, PIT 37);
• darowizny na cele pożytku publicznego, dokumentem uprawniającym jest potwierdzenie przyjęcia darowizny z informacją o darczyńcy, kwotą darowizny i datą (PIT 28, PIT 36, PIT 37);
• darowizny na cele edukacyjne dla szkół zawodowych, dokumentem uprawniającym jest potwierdzenie przyjęcia darowizny z informacją od darczyńcy, kwotą darowizny i datą (PIT 28, PIT 36, PIT 36L, PIT 37);
• ulga na Internet, wymagane są rachunki za Internet, kwota ulgi wynosi 760 zł (PIT 28, PIT 36, PIT 37);
• ulga dla krwiodawców, wymaganym dokumentem jest potwierdzenie stacji krwiodawstwa. Wysokość ulgi uzależnione jest od wielkości oddanej krwi (PIT 28, PIT 36, PIT 37);
• darowizna na cele walki z COVID-19, dokumentem potwierdzającym jest umowa darowizny składników majątku (PIT 28, PIT 36, PIT 36L, PIT 37);

Magdalena Rocka