Podatki 2022. Ulgi i zmiany podatkowe od 1 stycznia 2022. Kalkulator wynagrodzeń 2022

2021-12-31 18:55
Podatki 2022
Autor: Getty Images Od 1 stycznia 2022 zmieni się wysokość wynagrodzeń

Podatki 2022, czyli wyższa kwota wolna od podatku, reforma składki zdrowotnej, podniesienie drugiego progu. Jak już od początku nowego roku przygotować się do tego, aby skorzystać z nowych ulg? W artykule najważniejsze informacje na temat zmian podatkowych jakie będą obowiązywały w Polsce od 1 stycznia 2022. Dowiedz się też, jak Polski Ład wpłynie na wysokość pensji. Skorzystaj z kalkulatora i oblicz wysokość twojego miesięcznego wynagrodzenia 2022.

Spis treści

  1. Kalkulator wynagrodzeń 2022
  2. W 2022 kwota wolna od podatku do 30 tys.
  3. Próg podatkowy do 120 tys.
  4. Wybór formy rozliczania się - niższy ryczałt, estoński CIT?
  5. Zmiany dotyczące składki zdrowotnej od stycznia 2022

Kalkulator wynagrodzeń 2022

Sprawdź ile zarobisz w 2022 roku!

Pracujesz na etacie i chcesz wiedzieć ile zarobisz w 2022 roku po zmianach wprowadzonych przez Polski Ład? Aby wyliczyć pensję 2022 wpisz kwotę aktualnych zarobków brutto w okienko kalkulatora udostępnionego przez Ministerstwo Finansów  KALKULATOR

W 2022 kwota wolna od podatku do 30 tys.

Od stycznia 2022 kwota wolna od podatku wzrośnie do 30 tys. zł, przy czym kwota wolna od podatku to roczny limit zarobków, od którego nie płaci się podatku PIT, pod warunkiem nie przekroczenia tej kwoty. Oznacza to, że osoby które w 2022 roku zarobią do 30 tys. zł w ciągu roku, nie zapłacą podatku. Zatem, aby nie zapłacić podatku możemy zarabiać maksymalnie 2,5 tys zł miesięcznie lub mniej. Wszyscy o dochodach rocznych powyżej 30 tys. zł (powyżej 2,5 tys zł miesięcznie) zapłacą podatek od nadwyżki ponad tą kwotę.

Przypomnijmy, że do początku 2022 roku kwota wolna od podatku wynosiła 8 tys. zł, ale tylko dla osób o najniższych, raczej okazjonalnych dochodach. Po zmianach Polska ma mieć kwotę wolną od podatku na poziomie podobnym, a nawet konkurencyjnym, w porównaniu do Niemiec, Wielkiej Brytanii, Czech czy Finlandii.

Próg podatkowy do 120 tys.

Od stycznia 2022 wysokość progu podatkowego wzrośnie o 40%, czyli z ponad 85 tys. zł do 120 tys. zł, przy czym próg podatkowy to limit rocznych dochodów, do którego przypisane są określone stawki podatku PIT. Oznacza to, że jeżeli zarobimy więcej niż 120 tys. zł w ciągu roku wpadamy w drugi próg podatkowy, a tym samym nadwyżka zostanie opodatkowana stawką 32%, a nie 17% jak w przypadku pierwszego progu. W takim razie jaka może być nasza maksymalna miesięczna pensja żeby nie wpaść w drugi próg? Rachunek jest prosty - nasza pensja nie może przekroczyć 10 tys. zł.

Ważne

Jeśli w 2022 roku zarobisz 140 tys. zł, to 120 tys. zł będzie obciążone stawką 17%, a od 20 tys. nadwyżki odprowadzisz podatek 32%.

Rządzący wyliczyli, że po zmianach podatek w wysokości 32% płacić będzie o połowę mniej osób niż dotychczas. Ich liczba ma się zmniejszyć z około 1,24 mln do 613 tys.

Wybór formy rozliczania się - niższy ryczałt, estoński CIT?

Przedsiębiorcy będą mogli wybrać najkorzystniejszą formę opodatkowania, czyli zasady ogólne, ryczałt lub estoński CIT.

Niższy ryczałt

Z początkiem 2021 obniżony zostanie ryczałt dla większości zawodów:

  • dla inżynierów i architektów, lekarzy, dentystów, pielęgniarek i położnych stawka spadnie z 17% do 14%
  • dla informatyków, programistów i innych zawodów z branży ITC - z 15% do 12%

Estoński CIT

Estoński CIT – czyli ryczałt od przychodów spółek – to sposób opodatkowania, który pozwala zminimalizować rozliczenia z urzędem skarbowym i księgowość prowadzoną w przedsiębiorstwie. Zaliczki na podatek CIT nie są płacone co miesiąc – podatek odprowadza się w momencie wypłaty zysku ze spółki. W estońskim CIT nie ma konieczności:

  • prowadzenia rachunkowości podatkowej
  • ustalania podatkowych kosztów uzyskania przychodów
  • obliczania podatkowych odpisów amortyzacyjnych.

Polski Ład rozszerza estoński CIT również na spółki komandytowe i komandytowo-akcyjne, proste spółki akcyjne i spółdzielnie (te ostatnie - w zakresie tzw. funduszu inwestycyjnego). Zniesione zostanie również bezpośrednie opodatkowanie na wejściu i na wyjściu z tego podatku.

Ważną zmianą jest obniżenie efektywnego opodatkowania małych CIT-owców PIT-em i CIT-em z 25 do 20%. Od 2022 roku całość obciążenia wypłaty zysku ze spółki estońskiej PIT-em i CIT-em zmniejszy się dla większych podatników z 30 do 25%. Polski Ład znosi również szereg warunków estońskiego CIT, tj. np. obowiązek pozostania w systemie przez 4 lata, domiaru zobowiązania podatkowego, limitu przychodowego czy warunku ponoszenia wydatków inwestycyjnych.

Zmiany dotyczące składki zdrowotnej od stycznia 2022

Przypomnijmy, że do 1 stycznia 2022 roku obowiązywały następujące składki zdrowotne:

  • przedsiębiorcy mieli stałą składkę, czyli bez względu na zarobioną kwotę płacili 4581 zł
  • pracownicy na etacie mieli składkę uzależnioną od dochodu: między 20 a 100 tys. wynosiła ok. 7% dochodu, między 200 tys. zł a 500 tys. ok. 5% dochodu, między 500 tys. zł a 1 mln zł ok. 2% dochodu, powyżej 1 mln zł ok. 1% dochodu.

Od 1 stycznia 2022 składka zdrowotna wyniesie:

  • dla przedsiębiorców, którzy rozliczają się na zasadach ogólnych 9% od dochodu pomniejszonego o składki na ubezpieczenia społeczne (tak jak dla pracowników). Nie będzie też odliczana od podatku. Dlatego przygotowany został specjalny mechanizm, który umożliwi odliczenie od dochodu określonej kwoty. Obejmie on przedsiębiorców, których dochody (czyli przychody pomniejszone o koszty prowadzenia działalności z wyłączeniem z tych kosztów składek na ubezpieczenia społeczne) wynoszą od 68 412 zł do 133 692 zł. Jeśli w roku podatkowym przedsiębiorca poza dochodami z pozarolniczej działalności uzyska również przychody z pracy na etacie (podlegające opodatkowaniu według skali), z odliczenia od dochodu skorzysta wówczas, gdy suma tych dochodów i przychodów mieścić się będzie w przedziale od 68 412 zł do 133 692 zł rocznie. Dzięki temu nie zwiększą się istotnie ich obciążenia podatkiem i składką.
  • dla przedsiębiorców na podatku liniowym 4,9% dochodu (a nie 9%, jak pierwotnie zakładano). Przedsiębiorcy ci zapłacą prawie o połowę mniej niż planowano, jednak nie mniej niż 270,9 zł miesięcznie.
  • dla przedsiębiorców, którzy rozliczają się ryczałtem 9% (liczone od podstawy): dla firm o rocznych przychodach do 60 tys. zł miesięczna podstawa składki zdrowotnej wyniesie 60% przeciętnego wynagrodzenia, dla przychodów przekraczających 60 tys. zł i nie przekraczających 300 tys. zł - 100% przeciętnego wynagrodzenia, dla przekraczających 300 tys. zł – 180% przeciętnego wynagrodzenia.
Składka zdrowotna 2022 dla inżynierów i architektów

Składka zdrowotna 2022 wyniesie:

  • dla przychodu do 60 tys, około 320 zł/mc
  • dla przychodu do 60 do 300 tys, około 530 zł/mc
  • dla przychodu powyżej 300 tys, około 955 zł/mc
Czy artykuł był przydatny?
Przykro nam, że artykuł nie spełnił twoich oczekiwań.
Podziel się opinią
Grupa ZPR Media sprzeciwia się głoszeniu opinii noszących znamiona mowy nienawiści przepełnionych pogardą czy agresją. Jeśli widzisz komentarz, który jest hejtem, powiadom nas o tym, klikając zgłoś. Więcej w REGULAMINIE
Czytaj więcej